Ultima revisione: 21/02/2014

La gestione delle Fatture di Acquisto da Operatori di San Marino non pone alcuna difficoltà, in quanto il programma di contabilità PRISMA gestisce, in modo pressochè trasparente per l'operatore, sia la fase di registrazione contabile, sia la fase di preparazione del file telematico della Comunicazione Polivalente.

 

 

La registrazione del movimento può essere eseguita con due tipi di causale contabile, in quanto occorre distinguere tra Fatture con addebito IVA e Fatture senza addebito di IVA.

 

Pertanto:

- Fattura con addebito di iva:  siamo di fronte ad una normale registrazione di fattura di acquisto; è utilizzabile la stessa causale delle altre fatture di acquisto; 

- Fattura senza addebito di Iva: in questo caso, la fattura deve essere registrata con una causale con Modalità di pagamento di tipo "Fattura con Soggetti NON Residenti" (ex  "Fattura Intracomunitaria"), in modo che, automaticamente, venga generata la fattura emessa, secondo le regole dell'inversione contabile.

 

Importante: il programma riconosce gli Acquisti da Operatori di San Marino dal codice 'SM'  nel campo 'Codice Stato membro UE o San Marino e dal codice Stato Estero '037' in Rubrica Clienti-Fornitori.

 

Nota: per evidenziare gli importi nella liquidazione iva, è consigliabile creare una sigla iva dedicata a queste fatture (per esempio: "22SM"), con le eventuali indicazioni dei riferimenti ad articoli e commi.

 

 

Come stabilito dal Provvedimento dell’Agenzia delle entrate n. 94908 del 02/08/2013, per gli acquisti da operatori di San Marino, dovrà essere utilizzato il nuovo modello denominato “Modello di Comunicazione Polivalente”.

 

La comunicazione deve essere inviata telematicamente entro l’ultimo giorno del mese successivo a quello di annotazione della fattura.

 

Il programma Prisma prevede la generazione automatica del file telematico, teoricamente senza alcun intervento particolare da parte dell'utente, se non per alcune semplici operazioni di verifica, sempre opportune..

 

Per ottenere il risultato nel minor tempo possibile, occorre prevenire banali problemi in fase di controllo; per esempio, si consiglia di verificare, nella rubrica anagrafica, la presenza dei dati obbligatori, cioè:

 

- il codice Stato Estero "037";

- il codice identificativo iva di 5 cifre; (inserire la sigla "SM" nel campo "Codice stato membro UE");

- i dati anagrafici di persona fisica (nella scheda responsabili) se il soggetto è una persona fisica oppure una organizzazione senza personalità giuridica;

- i dati di indirizzo (nella scheda Sedi), se il soggetto è una persona giuridica oppure una organizzazione senza personalità giuridica.

 

Il programma opera nel seguente modo:

- seleziona, automaticamente, tutte gli acquisti con soggetti  con codice stato estero "037" memorizzato in Rubrica anagrafica;

- eslcude le operazioni che l'utente ha indicato come  "No Telematico" in "Movimenti con Soggetti NON Residenti" ;

Il programma Prisma riconosce le fatture di acquisto di San Marino dal codice stato estero (037) memorizzato in rubrica.