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Iva di cassa - Incassi e Pagamenti PDF  | Stampa |  E-mail

Gli incassi delle fatture con iva di cassa sospesa dovranno essere inseriti con una causale con modalità di trattamento Incasso / Regolazione iva di cassa; i pagamenti con una causale con modalità di trattamento Pagamento / Regolazione iva di cassa.

Vai al videotutorial su come registrare un incasso e un pagamento con iva sospesa di cassa

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1. Incasso fattura con iva di cassa sospesa

Per registrare un movimento di incasso di una fattura con iva di cassa sospesa utilizzeremo una causale con modalità di trattamento Incasso/Regolazione iva di cassa; nel nostro piano dei conti dimostrativo trovate la causale IFS.

01_movimento

Alla conferma della causale si apre una finestra con l'elenco delle fatture emesse con iva di cassa sospesa.

02_partite-aperte

 

Selezionare la fattura desiderata e confermare.

03_incasso

Come si osserva, il movimento di incasso non è più un normale movimento di contabilità generale dare/avere, ma un movimento molto simile alla fattura emessa. Infatti, contiene tutte le informazioni dell'imponibile e dell'iva, perchè tali informazioni dovranno confluire nella liquidazione iva del periodo. Il movimento, inoltre, verrà stampato nel registro iva di competenza.

Il codice del conto delle righe iva, ovviamente, non è più il conto economico del ricavo ma il conto patrimoniale della cassa o della banca.

Alla conferma del movimento, la fattura viene virtualmente trasferita dall'elenco delle fatture con iva di cassa sospesa all'elenco delle fatture incassate.

Nel caso di incasso parziale, è necessario modificare manualmente gli importi.

04_elencomovimenti

Per confrontare l'emissione di una fattura normale e di una con iva sospesa, abbiamo aggiunto un movimento di emissione fattura normale.

Per la stampa del registro delle fatture emesse, operiamo come segue:

  • Stampe > Registri iva

05_registriiva

06_stamparegistro-em

Come si vede dall'esempio, i dati del trattamento con iva di cassa sospesa vengono indicati con un carattere grigio e tra parentesi.

 

1. Pagamento fattura con iva di cassa sospesa

Per registrare un movimento di pagamento di  una fattura con iva sospesa utilizzare una causale con modalità di trattamento Pagamento / Regolazione iva di cassa; nel nostro piano dei conti dimostrativo esiste la causale con codice PFS.

07_movimento_p

08_partite-aperte

Le operazioni sono, opportunamente ribaltate, simili a quelle delle fatture emesse:

09_movimento

Nel caso di pagamento parziale, è necessario modificare manualmente gli importi.

10_elencomovimenti

Visualizziamo ora il registro iva per le fatture ricevute:

11_registriivia-ricevute

12_registro-fat-ric

 

Eseguiamo la liquidazione del periodo per il trimestre corrispondente:

13_liq-del-periodo

NOTA IMPORTANTE 

E' possibile inserire movimenti di incasso o di pagamento di fatture con iva sospesa, anche senza avere registrato precedentemente la fattura originale. Ciò dovrebbe essere evitato, ma può essere utile in alcuni casi, per esempio:

  • Si è iniziato ad utilizzare il programma da un certo periodo, e la fattura era di un periodo precedente;
  • Si è incassato o pagato precedentemente un importo parziale; le rate successive alla prima dovranno essere inserite manualmente, utilizzando sempre le causali specifiche, digitando manualmente i valori.

 

 

 
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